С 1 апреля 2023 года канадские финансовые организации могут открывать новый безналоговый сберегательный счёт для покупки первого жилья (First Home Savings Account, FHSA). Федеральное правительство предложило его в бюджете 2022 года, чтобы помочь покупателям первого жилья накопить на первый взнос.
Сберегательный счёт на первое жильё (FHSA): лимиты взносов
Как это работает
- Вносить можно до $8 000 в год, но не более $40 000 за всю жизнь, в течение 15 лет с момента открытия счёта.
- Взносы уменьшают налогооблагаемый доход, как в RRSP.
- Снятие денег на покупку первого жилья, включая инвестиционный доход, не облагается налогом, как в TFSA.
- Открыть счёт могут жители Канады в возрасте от 18 до 71 года. Неиспользованный лимит в пределах $8 000 в год переносится на следующие годы.
- FHSA можно сочетать с программой RRSP Home Buyers’ Plan.
Почему это важно в Калгари
Паре два счёта позволяют накопить до $80 000 на первый взнос плюс налоговые возвраты. Доступное жильё в Калгари пользуется большим спросом, и более крупный первый взнос может заметно расширить ваши возможности.
Наш совет: если вы планируете покупку в ближайшие годы, откройте счёт пораньше, чтобы начал накапливаться лимит взносов, и обсудите с банком или консультантом, как совместить его с RRSP.
Кто считается покупателем первого жилья
Чтобы открыть FHSA, нужно быть резидентом Канады, иметь возраст не менее 18 лет и покупать жильё впервые. По правилам, которые Министерство финансов описало при публикации проекта закона в августе 2022 года, это означает, что вы не жили в принадлежащем вам жилье ни в текущем календарном году до открытия счёта, ни в любом из четырёх предыдущих календарных лет. Владение понимается широко, поэтому может учитываться жильё, которым вы владеете через супруга или траст. Если вы продали жильё пять и более лет назад и с тех пор снимаете, вы можете снова подходить под условия.
Как работает перенос лимита
Неиспользованный лимит переносится на следующий год, но не более $8 000. Пример самого министерства: если в 2023 году вы внесёте $5 000, то в 2024 году сможете внести $11 000 – обычные $8 000 плюс неиспользованные $3 000. Перенос начинает накапливаться только после открытия первого счёта, поэтому открыть его рано важно, даже если пока вы можете вносить немного.
Пример из федерального бюджета
В бюджете 2022 года описана пара – Мэтью и Тэрин, которые с 2023 года каждый откладывают максимальные $8 000 в год. Каждый зарабатывает от $50 000 до $100 000, и каждый благодаря вычету получает ежегодный федеральный налоговый возврат в $1 640. К концу 2027 года у них в сумме $90 000 с учётом не облагаемого налогом инвестиционного дохода, и эти деньги они могут без налога снять на первоначальный взнос. Они также могут воспользоваться удвоенным налоговым кредитом для покупателей первого жилья, который даёт до $1 500 налоговой льготы.
Что это значит для покупателей в Калгари
В марте 2023 года эталонная цена квартиры в Калгари по данным CREB составляла $293 500, таунхауса – $378 100. Для покупателей в этих ценовых диапазонах несколько лет накоплений на FHSA могут составить значительную часть первоначального взноса. Для пары с двумя счетами лимит за всё время – $80 000 без учёта инвестиционного дохода.
Практические шаги
- Откройте счёт поскорее: лимит начинает накапливаться только с года открытия.
- Подумайте о налоговом возврате: если снова вложить его в FHSA или TFSA, накопления растут быстрее.
- Выбирайте вложения под свои сроки: если вы планируете покупку через два года, волатильные инвестиции могут не подойти.
- Посоветуйтесь со специалистом: то, как FHSA сочетается с программой RRSP Home Buyers’ Plan, зависит от вашей ситуации.
Не все банки и кредитные союзы предложили счёт в первый же день, поэтому, если ваш пока его не предлагает, уточните, когда он появится.
